Des changements fiscaux en 2024, mais pas pour tous les commerçants

Investissez-vous dans des fonds d’investissement ouverts et des fonds d’investissement ouverts spécialisés ? Ce changement important s’appliquera à vous à partir de cette année fiscale. Les fonds ne seront plus retenus impôt lors du retrait ou du rachat de parts. Vous devrez vous en souvenir vous-même et le régler à la fin de l’année.

Des changements importants sont entrés en vigueur le 1er janvier 2024. La réglementation modifie le mode d'imposition des revenus des investissements dans les fonds de capital, c'est-à-dire les fonds d'investissement à capital variable et les fonds d'investissement à capital variable spécialisés. Qu'est-ce qui va changer ?

Déjà, lors du rachat de parts de ces fonds d'investissement, les entités qui les gèrent versent des montants bruts aux participants sans déduire la taxe sur le capital de 19 %. Cela ne signifie pas pour autant que la fameuse « taxe Belka » ait été abolie dans cette affaire. Pour l'heure, chaque gouvernement successif reste sourd aux demandes de la communauté des investisseurs. Le fait que le montant brut ait été payé signifie simplement que les investisseurs devront payer eux-mêmes l’impôt au bureau des impôts.

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Quand payer l’impôt sur les plus-values ​​?

Heureusement, il n’est pas nécessaire de payer l’impôt immédiatement après le rachat des parts. Cela se fait au début de l’année suivant la transaction.

– Les données sur les recettes et les coûts fiscaux (et la différence de revenus ou de pertes qui en résulte) obtenues par les participants en 2024 seront présentées dans les informations PIT-8C, que les fonds d'investissement individuels soumettront au bureau des impôts et au client d'ici la fin février. 2025. Le client sera tenu de régler lui-même l'impôt sur les revenus des investissements dans les Fonds d'Investissement dans sa déclaration annuelle, sur le formulaire PIT-38. Par conséquent, les clients régleront les revenus ou les pertes réalisés en 2024 dans la déclaration de revenus annuelle soumise avant le 30 avril 2025. – précise la lettre de la maison de courtage de la Banque Ochrony Środowiska.

Et si j’investis dans différents fonds ?

Mais comment? calculer la taxe, si au cours d'une année donnée quelqu'un a vendu des parts de participation de plus d'un fonds d'investissement géré par une ou plusieurs TFI ? Un tel investisseur recevra un PIT-8C distinct directement de chacun des fonds d'investissement dont il a acheté des parts de participation en 2024.

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Pourquoi des changements ont-ils été apportés ?

Il s’agit d’une solution positive pour les investisseurs. Principalement parce qu'ils pourront régler les revenus ou les pertes sur les investissements dans des fonds d'investissement ainsi que sur d'autres investissements effectués sur le marché des capitaux - bourses, crypto-monnaies, Forex, etc.

Un investisseur polonais exemplaire qui - comme le montrent les statistiques annuelles - perd le plus souvent sur Marché Forex, il n’aura donc pas à attendre une autre bonne année au cours de laquelle il pourra déduire la perte des bénéfices. Il pourra, ou plutôt devra, régler toutes les transactions réalisées au cours d'une année civile donnée sur chaque instrument financier.

Pour avoir l’esprit tranquille, il sera toutefois préférable de recourir aux services d’un bureau des impôts ou d’un conseiller agréé. On ne sait pas dans quelle mesure les informations envoyées par les courtiers ou les bureaux de courtage seront exactes. Pour l'instant, nous ne savons pas s'il y aura un règlement standardisé de toutes les transactions, des frais de tenue de compte, des revenus de dividendes, etc. Si différents bureaux le présentent sur des formulaires différents (et ils le font pour l'instant), une personne sans expérience le fera. être capable de commettre facilement des erreurs, et c'est un moyen simple d'appeler le bureau des impôts, d'écrire des lettres, de soumettre des explications et tout simplement de perdre du temps qui serait certainement perdu dans de telles aventures.